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2009/10/18
ROC:Republic of Cheating [騙徒共和國]
這是與許董共同企劃的投資理財書，徵求與具有全國發行能力的出版社合作。請聯絡: bj@bjshih.idv.tw
如何從真實發生過的金融騙局中學到教訓，充實自己的理財知識？從博達案到馬多夫騙局，本書以一貫活潑有趣的說故事方法來傳授個人理財知識，富裕您的人生！
| ROC: Reuplic of Cheating 騙徒共和國 從台灣金融騙局學理財！ |
| 寫作計劃 |
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| 許明偉 CFP、期貨分析師 |
施百俊
台灣大學商學博士
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Executive Summary
l ROC: Rupublic of Cheating. 台灣人是海賊的子孫，留著冒險的血液，有著最靈活的頭腦。淹腳目的資金、低度的道德觀念、貧乏的理財知識加上最黑暗的金融監理、無效率的司法制度，造就了台灣這個騙子樂園。
l 2008的金融風暴餘威猶存，其本質就是一連串（有意無意）的騙局。如何正確地理解金融商品的原理，避免上當受騙，是現代人必修的課題。
l 企業裁員減薪無薪假，2009今年台灣失業人口已超過66萬，(實際超過百萬)。投資理財、拼經濟的需求激增。詐騙集團橫行，投資者卻往往崇拜名人、聽信名嘴、聽電視上老師亂報明牌，而陷入各式各樣的騙局而不自知。
l 《馬多夫騙局》為年度暢銷書。然而，其畢竟為外國的情境、外國的金融體系下的產物。如果能基於本土的案例來提供台灣人實用書籍，想必會有相當的市場需求，也是功德一件。
l 本書規劃分為8章，每章10000-12000字，可在三個月內完成初稿寫作。每章下個犀利的標題，內容先講案例（說故事），再分析騙局結構，在適當處以Box方式講解理財知識，以圖文並重，輕鬆幽默的筆調，一步步講解金融理財知識，只要照著作，就能避開騙局，進而獲利。
n 總論： 金融騙子的樂土，台灣。
n 山寨版黃金投降傘：仕欽案，
u 相關金融知識：可轉換公司債、實空VS虛空、養套軋殺…
n 主機版上的大富翁遊戲：陞技案，看一介營業員如何利用假出貨來灌業績，然後發行增資股來騙錢。
u 相關金融知識：洗錢、境外公司、內線交易、ECB、投資人保護……
n 幼教王國的大野狼：皇統案，看一介營業員如何利用假出貨來灌業績，然後發行增資股來騙錢。
u 相關金融知識：會計報表、獨立董監、投資人保護……
n 借殼上市：順大裕案，看地方政治勢力，如何將地方企銀、信合社(後改制商銀)私有化，再借殼上市傳產食品公司，與市場主力連手，在公開市場吸金掏空。。
u 相關金融知識：借殼上市、主力、金改…
n 狐假虎威：博達案，看葉素菲如何利用法人與散戶的操作策略差來掏空公司。
u 相關金融知識：ECB、法人、ECB套利、……
n 五鬼搬運：太電案，被喻為｢最成功的二代企業家｣，成立控股公司，大張旗鼓規劃美麗的遠景，包括人類史上最有企圖心的｢銥｣計劃，利用免稅天堂BVI的紙上公司，完美掏空台灣資產，移轉境外，坑殺無數散戶後，成為擁金山抱美人的｢破產戶｣。
相關金融知識：控股公司、業外投資、投資人保護、｢銥｣計劃
案例寫作大綱
博達案：
l 博達一案的詐騙手法，牽涉｢跨國交易｣、｢虛設假交易｣、｢出售假債權｣三大類。
l 其詐騙流程，由第一次現金增資展開序幕，葉以興建生產線、添購生產設備為名義，在金融證券媒體週旋，於業界塑造半導體女教父幹錬型象。
l 廣邀媒體大談公司遠景，塑造半導體女教父幹錬型象。
l 在免稅天堂設立紙上公司，虛增銷貨業績，並將假銷貨創造的應收帳款，賣與外國銀行換取現金
l 原本打算發行ECB不過無人認購，改由博達為兩家子公司提供擔保，向國外銀行借款買回ECB，母公司取得5千萬美金現金，存入投資銀行指定的戶頭。子公司取得ECB後，在台灣透過券商換成普通股後，在集中市場出售套現，套得15億台幣，並透過管道洗出境外。
l 子公司宣佈拒絕償還貸款，債權銀行扣押博達境內資產及存款，博達騙局至此完全曝光。
l 博達詐騙三部曲:
n 利用外商銀行配合作帳：博達藉由子公司做假帳，虛增應收帳款，賣給國外銀行，藉此換得現金，美化財報
n 發行可轉換公司債：發行五千萬美金（約十七億台幣）ECB，十二月轉成股票，賣掉九萬張，平均價16.5元，從台灣吸走十五億元資金。
n 聯合包銷券商哄抬股價：上市時和券商、炒手共同拉抬股價。1999.12.18上市，連續十個交易日漲停板。股價由80元一路飆到153元，89年曾超過400元。
l 博達案給投資人的啟發(如何判斷地雷股)
n 有實權的控東或經理人，控股比例下降 （葉的持股由22%，一路下降至7.8%）
n 董事會明顯內部化：上市時葉家佔董事會成員５成(56%)，至爆發前提高為100%
n 重要經理人及會計師更換頻繁：上市四年，更換四位會計師。
n 財測頻繁更新：從90年度到92年度，每年都調降財測。每年度皆無法達到財測所預測的每股盈餘。
n 應收帳款集中少數客戶：博達營收成長幅度驚人，但銷貨完全集中在少數特定客戶。
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